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对荆门市政府采购监督检查情况的分析与思考
日期:2013-12-12 16:21:55

 

《中国政府采购》2013年第8期
 
为进一步贯彻落实政府采购法规,规范政府采购行为,不断推进和完善政府采购工作,根据《荆门市财政局2013年财政监督检查计划》的有关要求,2013年4月至6月,bet365体育在线导航对市直部分行政事业单位2012年的政府采购制度执行情况进行了监督检查。从对8个系统23个预算单位有关政府采购执行情况的检查结果来看,喜忧参半,亟待改进问题还不少。
一、政府采购执行情况总体良好
从总体检查情况来看,大部分采购人能够积极贯彻执行政府采购法律、法规及相关制度,认真按照政府采购工作规范要求自觉规范采购行为,政府采购工作基本上实现了规范、有序。
1、政府采购意识逐步提高
通过多年来,对政府采购有关法规政策的大力宣传,以及对政府采购执行情况的不间断检查和加大政府采购监管工作力度,荆门市市直各采购人对政府采购工作的重视程度有了显著提高,采购人的政府采购意识普遍增强,内部管理趋于完善,政府采购工作得到了各采购人的大力支持。各采购人能够按照政府采购项目实施管理的相关规定,在年度政府采购目录范围内编制政府采购预算,对已批复的政府采购预算绝大部分均已通过“政府采购管理网络”及时编报政府采购计划,同时对追加执行的政府采购项目,也按照规定编报了政府采购计划。
2、政府采购行为逐步规范
多数采购人能够按照政府采购计划下达函所确定的组织形式和采购方式实施政府采购,属于政府集中采购的项目,按要求委托政府集中采购机构代理采购,达到限额标准规定的项目,大部分以竞标的形式实行了招标采购。同时,各采购人在采购执行过程中积极配合政府采购代理机构做好项目实施工作,在提出采购需求、采购方式变更、确认中标结果、履约验收、资金支付等方面,能够按照政府采购法规和制度规定的程序逐步规范。
3、违规采购现象逐步减少
通过检查发现,大部分采购人能够主动按照政府采购要求的程序来操作,一般常用性的货物类政府集中采购项目,基本上没有采购人存在违规的问题。从被查单位的检查结果来看,大多数采购人的违规额都比较低,其中8家单位都在万元以下, 1家单位全部较好的执行了政府采购规定,没有发生一起违规现象。
二、通过检查发现的问题还不少
目前,荆门市市直已参加政府采购的行政事业单位共计313个,此次重点对8个系统23个单位2012年的政府采购执行情况进行了检查,共查出各类违规采购资金222.65万元,其中未经政府采购审批私自采购资金139.21万元。检查主要反映出了以下几方面问题:
1、有的单位政府采购预算编制缺失
检查发现,部分采购人年初政府采购预算存在多编或漏编的情况较为突出,有的年初预算没有实际执行,有的预算编制数远高于实际执行数,有的年初未编制预算,却在实际执行时直接申报,未达到“应编尽编、应采尽采、不编不采”的要求,影响了政府采购预算的约束力。一方面,由于在年度政府采购预算编制过程中,部分采购人未严格按照规范的文本形式编制政府采购项目清单,对要求细化的相关预算编制有不完善之处,故造成少编、漏编政府采购预算;另一方面,专项资金中的部分采购项目在年初虽未编入政府采购预算,但具体执行中有些货物、服务或工程属于政府集中采购目录及标准范围内项目,因此采购人也编报了政府采购计划,以计划代替预算,纳入政府采购监督管理中,或者无报批手续自行采购,因而造成少数采购人的预算总额与实际执行总额相差悬殊。
2、有的单位未严格执行政府采购规定
检查发现,在货物类的采购中,应当实行政府采购的,个别采购人不按规定办理政府采购手续,擅自进行采购;在工程类的采购中,一些与本单位各类建筑物相关的设计、维修、改造及材料等小额采购项目,部分采购人未按规定申报政府采购计划;在服务类的采购中,应当执行政府采购协议供应采购制度的,少数采购人却不严格按照协议供应制度的要求在政府采购协议供应商处采购,或不办理采购资金审核结算手续;个别采购项目政府采购程序执行不规范,存在先实施后申报或未严格按所批复方式实施的情况;部分货物、工程验收后,采购人未及时建立政府采购登记台帐和固定资产卡片,存在不符合相关会计制度的情形。
3、有的单位政府采购项目档案管理不善
政府采购项目档案是反映政府采购活动的重要纪录,按规定,采购人在组织实施政府采购项目活动中形成的相关材料,都应纳入政府采购档案管理,并保证档案资料的真实、完整与安全。但在实际工作中,由于部分采购人没有安排专门的部门和人员来集中管理政府采购档案,而是由财务部门和各业务使用部门分散管理,所以各采购人财务部门提供的政府采购文件资料只是与财务会计记录的相关部分较为齐备,其他方面如计划下达函、招标投标文件、验收单据、验收报告、采购程序过程等资料财务部门几乎无从提供。
三、针对存在问题查找主观原因
针对这次检查中发现的问题,bet365体育在线导航经过系统地分析认为,尽管当前造成部分采购人在政府采购制度执行过程中存在各种问题的原因有很多,但客观环境等外部因素的影响只是其中的一个方面,而更重要的是个别采购人依法采购意识不强、内部管控制度不严、采购业务水平不高等自身原因所致。主要表现在以下方面:
1、个别采购人传统观念根深蒂固
由于政府采购制度的推行改变了过去单位自行采购、随意消费的局面,并且采购资金实行集中支付,一定程度上削弱和制约了单位的权力。虽然政府采购制度已实施了十年,但由于个别采购人对政府采购制度的功能和作用认识不全面,对推行政府采购制度方面的认识还不够充分,认为自己部门预算资金的使用要充分体现自主意愿,因而对依法开展政府采购工作的积极性不强,甚至存在抵触情绪,以至于擅自采购、人情采购等违规采购现象时有发生,阻碍政府采购制度的推行。
2、对政府采购的重要性认识不够
一方面,部分单位的领导对政府采购工作不够重视,没有将本部门的政府采购工作提上应有的工作议程,也不要求将所有应采项目全部都纳入采购范畴管理,对查出的问题也不能从主观上和根本上正确认识问题的严重性,有的甚至过多插手和干预政府采购活动,人为加大政府采购制度的施行阻力;另一方面,部分采购工作人员未能及时更新采购业务知识,对新的要求和规定不了解,对政府采购目录及限额标准的理解存在一定偏差,对于哪些项目可自行分散采购,哪些项目须集中采购,认识模糊,没有一个清晰的轮廓,影响政府采购工作的正常、有效开展。
3、少数采购人怕麻烦的心理作祟
检查发现,有的采购人明知有些项目应该执行政府采购制度,特别是对一些“数量少、金额小、笔数多”的项目总觉得太麻烦,为图省事不愿办理政府采购手续;个别单位片面强调项目的特殊性,事先不申报,事后又强调时间的紧迫性;还有少数人员甚至存在逃避政府采购管理的心理,认为政府采购需进行采购计划的申报与审批、招标投标等,不如单位自行采购来得简单方便,在团体或个人利益上还能有一定的空间,因此往往以“不清楚”、“不知道”、“下不为例”等为理由来规避政府采购的管理,造成部分采购项目没能纳入政府采购管理。
4、对违规人的惩处威慑力度不强
虽然《政府采购法》执行已有十年,但政府采购实施条例至今没有出台,给采购人提供了钻空子的机会,在法律责任上,现行法律对采购人擅自采购等行为仅提出了“给予警告,可以并处罚款”的处罚规定,却并没有具体的、详细的相应处罚标准,不利于对采购人违法行为的纠正。从实际处理情况看,虽然荆门市每年都在开展此类的检查,但应该说还一定程度的存在着“重检查、轻处罚”的现象,除了法律上的障碍以外,往往还要遭遇来自其他方面的巨大的、无形的“非法律障碍”,导致政府采购监管部门在处理采购人的违规现象时总是阻力重重、顾虑较多,最终无疾而终,助长了采购人我行我素的歪风。这次检查发现的问题,很多都是“常见病”、“多发病”,这些都与政府采购制度建设不够到位、查处力度偏软、惩处威慑力度不强有着一定的关系。
四、针对检查情况提出改进措施
针对检查中发现的具体问题,bet365体育在线导航在与各采购人交换意见时,结合采购人的实际情况,就进一步做好政府采购相关工作,提出了有关工作要求和改进建议。
1、进一步完善政府采购预算、计划编制工作
一是年初编制部门预算时严格按照政府采购目录充分估计政府采购项目资金及购置目录,做好预算和核算编报工作,更加科学地编制政府采购计划,增强预算与执行之间的逻辑性和关联度,严格按照“应编尽编、应采尽采、不编不采”的要求,进一步加强政府采购预算执行力度;二是建立政府采购预算与执行情况控制表,动态掌握政府采购预算与执行情况,做到年初有预算,年中有检查,年末有分析,不断提高政府采购预算管理水平;三是对凡使用财政性资金配套采购属于集中采购目录以内的项目,全部纳入政府采购预算的编制范围。在巩固货物、服务类政府采购规模的基础上,将使用财政性资金直接或间接投资的工程项目全部纳入政府采购范围,进一步完善政府采购预算编制工作。
2、进一步健全政府采购工作机构和人员配置
积极克服单位人员编制有限的困难,设立相对独立的政府采购工作岗位,明确专岗专职,实行专人专责,做好政府采购编制、申报、采购、验收及档案管理工作,严格执行协议供应、验收制度,加强内部稽核,进一步完善政府采购程序,同时加强政府采购人员的专业和法规知识培训,提高政府采购工作效率。
3、进一步加强内部协调配合,完善工作制度
加强单位内部政府采购执行部门和项目使用部门的沟通与协作,明确本单位内部各部门之间政府采购工作分工,完善政府采购内部工作程序,建立相互牵制、运转顺畅的工作机制,避免由于项目使用部门忽略了政府采购项目的有关程序,导致在办理采购资金支付手续时遇到障碍,要在规范行为的基础上不断提高政府采购工作效率,消除由于部门内部沟通不畅而引起政府采购效率低下或影响项目进度的现象。
4、进一步建立完善政府采购档案管理制度
一是指派专门人员对政府采购档案进行规范管理,将政府采购项目档案按档案管理要求进行存档和管理;二是将整个政府采购流程的全部文书形成纸质材料,连同计划下达函、合同确认函、固定资产台帐等相关资料装订成册,予以存档。
5、进一步加强工作宣传,争取领导支持
一是采取各种有效形式,在本部门内加强对政府采购工作的宣传,大力宣传《政府采购法》的主要内容、意义及近年来政府采购工作取得的重要成果,及时宣传中央、省及本级政府采购的法规制度、工作要求、业务流程等,消除各方面对政府采购的模糊认识和片面理解,营造全体员工都能理解、关心、支持本部门政府采购工作的良好氛围;二是在加强宣传的同时,还要积极争取本单位各级、各部门的领导重视政府采购工作,因为领导重视是做好政府采购工作的关键,最终在本单位形成各级、各部门领导积极支持和配合政府采购工作的良好局面。
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